为什么盈利企业仍然会面临资金短缺？
作者：Carol Cheng | Hong Consulting HC 会计咨询
一位企业主最近跟我说了一句话，这句话我在过去25年里听过很多遍了。
“成会计，我不明白。我们今年的业绩创历史新高。会计说我们盈利了，但我担心下个月付不起供应商的货款。”
问得好。
大多数企业主都希望利润能以银行存款的形式体现出来。但利润和现金并不是一回事。
事实上，我见过的一些最严重的现金流压力，恰恰发生在那些正在发展壮大、业务繁忙、账面上盈利的企业中。
利润只是账面上的结果，现金才是真正用来支付账单的东西。
你的会计师可能会告诉你，公司这一年盈利了。
这意味着在此期间收入高于支出。
很好。 这很重要。
但这并不意味着现金会在你需要的时候及时到账。
举个简单的例子。
你在三月份完成了一笔价值 3 万纽币的工作。发票立即开出。从账面上看，这笔交易应该记在三月份。
但客户五月份付款。
与此同时，三月和四月还需要支付工资、材料费、租金、燃料费和供应商货款。
是的，这份工作很赚钱。
但是，这笔钱来得太晚了，无法帮你解决眼前的账单。
正是这个时间差让许多实力雄厚的企业陷入困境。
为何盈利企业仍然会面临资金短缺，是因为增长往往先消耗现金，然后才创造现金。
增长听起来令人兴奋。更多的工作。更多的客户。更大的订单。
但增长的代价是巨大的。
在您收到工资之前，您可能需要：
买入更多存货
支付额外工资
引入承包商
尽早订购材料
升级设备
保险押金或运费
延长客户付款期限
这意味着，业务增长中的企业可能会比业务不景气的企业感觉更穷。
我见过一些企业家接了个很棒的新合同，然后纳闷为什么银行存款下降了。明明工作质量好，利润也高，客户也不错。
问题出在时机上。
你今天支付的费用，可能要几周后才能收到收入。
存货可能会悄无声息地消耗你的资金。
存货是最容易消耗现金的地方之一。
你买了它，付了钱，然后它就放在货架上。
在商品售出且顾客付款之前，这笔钱会被锁住。
这一点可能很难察觉，因为存货给人的感觉就像是一种资产。它有价值，你可以看到它，你可以数出来。
但你的供应商不会接受“我库存充足”作为付款方式。
这种情况在零售、贸易、食品、制造和进口行业很常见。一笔大订单可能就要花费数千纽币。如果销售放缓，或者客户付款拖延，压力就会迅速累积。
这同样适用于在建工程。
如果你的团队在发出第一张发票之前花了三周时间完成一项工作，那么企业就要承担这三周的成本。
客户逾期付款可能会毁掉一个月来的好成绩。
逾期付款造成的压力比许多企业家承认的要大得多。
利润方面，销售额已入账。
现金方面，尚未收到任何款项。
这就造成了一个尴尬的缺口。公司盈利了，但你不能用未付的发票来支付周三的工资。
少数客户拖欠付款看似无关紧要，但如果多个客户同时延期付款，银行账户余额就会迅速下降。
这就是为什么我经常问企业家三个简单的问题：
现在谁欠你钱？
这些未付账款有多久了？
是否有追讨债务的计划？
不是空泛的计划，而是切实可行的计划。
今天我温馨提醒一下，总比下个月你惊慌失措地打电话要好得多。
税款和其他账单可能会在钱花光之后才收到。
另一个常见的陷阱是花掉原本应该存起来的钱。
税款、工资扣除、节假日工资、保险和供应商账单并不总是与销售收入同时到账。
所以银行账户余额可能暂时看起来很健康。
然后几笔款项在很短的时间内陆续出账。
这时企业主就会问：“钱都去哪儿了？”
通常情况下，钱都花在了该去的地方，用来支付日常开销。问题在于，没有人预留现金来应对之后可能出现的账单。
这无关追究责任，而关乎资金流向透明度。
如果能预见未来，就能在现金流压力到来之前做出更好的决定。
业主通过提款抽空企业资金，却又不显露出任何问题。
这可能会让人感到不舒服，但它很重要。
许多企业主会从所有可用的资金中给自己支付工资。
这在经营稳定的企业中或许可行。
但如果支出增长速度超过现金流入速度，企业就会开始出现经营困难。
利润看起来可能还不错。
银行账户却讲述了另一个故事。
这就是为什么定期支付给业主比随意提款效果更好。它能让企业运营更有节奏感，也能更容易地看出企业是否真的能够负担得起提取的资金。
不予置评。面对各处都在变动的复杂局面，大多数业主都在竭尽全力应对。
但靠猜是有风险的
答案不仅仅是“多卖一些”。
当资金紧张时，人们的第一反应往往是追求更多的销售额。
有时候这样做有用。但有时销量增加反而会加剧问题。
如果每项新工作都需要材料、工资和时间才能收到款项，那么更多的工作可能会增加现金缺口。
更好的第一步是放慢速度，问问自己：
何时能收到现金？
在此之前必须支付哪些费用？
哪些客户的款项已逾期？
哪些工作需要最多的前期现金投入？
价格是否足够高，能够弥补实际成本？
付款条件是否过于宽松？
未来四到八周内会有哪些账单要付？
这些都是简单的问题，但它们却能改变对话的走向。
而不是问：“我们盈利了吗？”
你会开始问：“我们需要用钱的时候，会有足够的现金吗？”
这是一个更有价值的问题。
大多数企业都没有的最有价值的现金流预测
如果我只能向一家成长型企业推荐一种财务工具，那不会是复杂的财务仪表盘。
那是一个滚动式的三个月现金流预测。
这是我在与虚拟首席财务官客户合作时首先要实施的措施之一。
现金流量预测有助于回答以下问题：
我们下个月是否有足够的现金支付GST？
我们能负担得起再雇佣一名员工吗？
现在是购买新设备的好时机吗？
如果大客户逾期付款会怎样？
目标并非完美预测未来，而是要在潜在问题变得紧迫之前将其风险识别出来。
向前看，而不是向后看。
虚拟首席财务官VCFO可以帮助您展望未来，而不仅仅是回顾过去。
大多数会计师都能出色地告诉你上个月或去年的财务状况。这当然很有价值。但许多成长型企业在一年中的现金流决策方面也需要定期获得帮助。
这可能包括：
规划未来几周或几个月的现金需求
及早发现压力点
审查价格和利润率
改善支付条款
检查增长是否在可承受范围内
帮助决定何时雇佣员工、购买设备或承担债务
这不是要把财务搞复杂，而是要让企业主在做决定之前对财务状况有清晰的了解。
我经常把它比作自驾游前查看天气预报。你仍然可以开车，只是想知道前方是否有暴风雨。
真正有帮助的是什么？
那天，我回答了我客户的问题：“为什么盈利企业仍然会面临资金短缺？然后我们一起制定了一份简单的现金流预测表。会议结束时，她清楚地看到了未来三个月可能面临的压力点-更重要的是，她有时间提前做好准备。
这才是这类工作的真正意义所在。不是复杂的报告，也不是堆砌数字的仪表盘。而是足够的、足够长的预见性，让你拥有多种选择。
大多数会计师会告诉你过去一年的经营状况。而一位优秀的虚拟首席财务官VCFO不仅会告诉你未来三个月的经营状况，还会帮助你制定计划。
如果你的公司账面业绩良好，但银行账户却总是出现意想不到的亏损，这种情况几乎总能解决。你只需要首先看清问题的症结所在。
如果您想详细讨论一下，我很乐意先进行15分钟的免费咨询。无需任何准备，只需带上您的问题，和Carol 成会计师聊聊即可。
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